رشته حسابداری از نظر اشتغال در صدر همه رشته ها قرار دارد چون همه شرکت ها، موسسات، سازمان ها، ارگان ها و حتی فروشگاه ها هم به حسابداری نیاز دارند. معمولا حسابداری برای فروشگاه ها و مغازه ها با دانش حسابداری مقدماتی، قابل انجام است اما حسابداری برای شرکت ها و موسسات علاوه بر دانش حسابداری مقدماتی، نیاز به علوم تخصصی تر حسابداری نیز دارند. مثلا حسابدار شرکت های خدماتی و بازرگانی، در کنار علم حسابداری مقدماتی، باید نسبت به مالیات تسلط داشته باشد که با آموزش حسابداری مالیاتی این موضوع مرتفع می گردد.
هر روزه تعداد شرکت هایی که ثبت می شوند رو به رشد است و هریک از آن ها نیاز به حسابدار دارند. شرکت هایی که در حال توسعه هستند نیز به جمع تقاضا کنندگان حسابدار اضافه می شوند. این بازار آن قدر ظرفیت دارد که اگر حسابدار با دانش حسابداری ویژه بازار کار از جمله آموزش حسابداری مالیاتی آشنا باشد بی کار نخواهد ماند. بنابراین حسابداری مالیاتی از مهم ترین مباحثی است که امروزه حسابداران و شرکت ها به شدت به آن نیاز دارند و باید تا حد زیادی به آن اهمیت بدهند. حسابداری مالیاتی شامل مواردی مانند مشاوره مالیاتی، تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی و… است.
در این فرادرس، در قالب ۹ درس تلاش شده است که مباحث مربوط به درس حسابداری مالیاتی ۱ ارائه شوند. البته قابل ذکر است که ادامه مباحث مالیاتی، در فرادرس حسابداری مالیاتی ۲ بیان خواهد شد.
فهرست سرفصل ها و رئوس مطالب مطرح شده در این مجموعه آموزشی، در ادامه آمده است:
- درس یکم: مالیات و انواع مالیات
- تعریف مالیات و انواع مالیات در ایران
- مشمولان مالیات و معافین از مالیات
- مالیات های مستقیم
- مالیات های غیرمستقیم
- انواع مالیات های مستقیم
- انواع مالیات های غیرمستقیم
- مشمولان مالیات
- درس دوم: وظایف و تکالیف قانونی مودیان مالیاتی
- ثبت نام مالیاتی
- پرداخت مالیات موضوع ماده ۴۸ ق م م
- پلمپ دفاتر قانونی
- ارائه لیست حقوق
- صدور صورتحساب فروش
- استفاده از سامانه صندوق فروش
- ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده و ارائه اظهارنامه ارزش افزوده
- ارائه اظهارنامه مالیاتی موضوع ماده ۱۱۰ ق م م
- درس سوم: مالیات بر ارث
- تعریف اموال مشمول مالیات بر ارث
- اموال مشمول مالیات بر ارث
- نرخ مالیات بر ارث
- ماخذ ارزیابی املاک و اموال متوفی
- موارد معافیت مالیات بر ارث
- تکالیف مشمولین
- اداره امور مالیاتی صلاحیت دار در مورد ارث
- تکالیف اداره امور مالیاتی در مورد مالیات بر ارث
- وظایف اشخاص خاص در مورد ارث
- حالات خاص پرداخت مالیات بر ارث
- وضعیت بدهی متوفی، مهریه و نفقه ایام عده
- جریمه
- وظیفه وراث
- مدارک مورد نیاز
- گواهینامه تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارث
- روش محاسبه مالیات بر ارث
- گواهینامه واریز مالیات بر ارث
- مراجع حل اختلاف
- نمونه سوال
- درس چهارم: مالیات حق تمبر
- تعریف مالیات حق تمبر
- اخذ حق تمبر از اوراق و مدارک
- نحوه محاسبه، مهلت پرداخت و جریمه مالیات حق تمبر سرمایه شرکت ها
- محاسبه مالیات حق تمبر
- جریمه
- درس پنجم: مالیات بر درآمد حقوق
- تعریف مالیات حقوق
- تعریف درآمد مشمول مالیات حقوق
- معافیت مالیاتی درآمدهای حقوقی
- ۵ قوانین مالیات بر درآمد حقوق سال ۹۸
- مرور زمانی مالیاتی حقوق
- نمونه سوال
- درس ششم: مالیات بر درآمد املاک
- تعریف
- مالیات اجاره دست اول
- مالیات اجاره دست دوم
- معافیت مالیات بر درآمد اجاره
- مالیات بر مستغلات خالی
- انواع مالیات نقل و انتقال املاک
- مبانی تعیین اجاره بها
- نمونه سوال
- درس هفتم: مالیات بر درآمد مشاغل و مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
- تعریف مالیات بر درآمد مشاغل
- نمونه سوال
- تعریف مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
- نمونه سوال
- مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی خارجی
- درس هشتم: هزینه های قابل قبول، نگهداری و تحریر دفاتر قانونی و نرخ صفر مالیاتی
- هزینه های قابل قبول مالیاتی و استهلاک
- تعریف
- نگهداری و تحریر دفاتر قانونی
- تعریف
- مشخصات دفاتر قانونی
- موارد رد دفاتر
- تعریف نرخ صفر مالیاتی
- تفاوت نرخ صفر مالیاتی با معافیت مالیاتی
- اجرای مالیات با نرخ صفر
- درس نهم: نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی
- خود اظهاری مالیاتی
- اعتراض به برگه تشخیص مالیاتی
- تنظیم کنندگان اظهارنامه مالیاتی
- مراحل تکمیل اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی
- نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی
- تکمیل اظهارنامه مالیاتی
- تهیه اظهارنامه مالیاتی توسط مودی
- زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی
- پاداش مودیان خوش حساب
مفید برای رشته های
- حسابداری
نظر شما در مورد این فرادرس چیست؟